Как планировать бюджет и расходы компании

Как финансовое планирование и юнит-экономика помогают бизнесу

Когда начинающий предприниматель открывает собственное дело, часто возникают ситуации, при которых развитие бизнеса идет не по плану. Эту проблему можно предотвратить, если использовать метод финансового планирования и экономического моделирования. По статистике, 95% стартапов, не имеющих финансового плана, обречены на провал. Многие бизнесмены сталкиваются с проблемами в плане грамотного распределения средств и появлением дополнительных, незапланированных расходов. Чтобы не попадать в такую ситуацию, всегда нужно планировать и рассчитывать ресурсы заранее. Разобраться в финансовом планировании и юнит-экономике не так уж сложно.

Что такое финансовое планирование и кому оно пригодится

Финансовое планирование подразумевает определение краткосрочных и долгосрочных целей. На основании этих целей разрабатывается план, согласно которому будет осуществляться дальнейшее развитие и рост компании. По сути, это управление деньгами предпринимателя. Все вложения, ожидаемые доходы, запланированные и незапланированные расходы нужно считать и быть готовым к возникновению нетипичных ситуаций. Без финансового планирования бизнесу грозит неудача в виде невыплаченных кредитов, долгов, кассовых разрывов, что чревато банкротством и закрытием фирмы.

Обычно финансовый план составляют на один год с подробным описанием действий на каждый месяц. Но также бывают варианты, когда планирование производится на более длительный срок, например, на 5 лет. Намечать определенные задачи по развитию бизнеса менее чем на один год бессмысленно. Если план разрабатывается на 3-6 месяцев, то не учитывается сезонность спроса и другие факторы. Это может привести к сложностям и неудачам.

Создание финансового плана будет полезно для всех предпринимателей, занятых в малом, среднем и крупном бизнесе. Для тех, кто ведет деятельность в офлайне и тех, кто предпочитает работать в сфере e-commerce, наличие такого документа может значительно облегчить процесс достижения бизнес-целей и минимизировать риски возникновения неудач.

Как провести финансовое планирование

Прежде чем начать составлять план, нужно ответить на два вопроса. Они помогут владельцу бизнеса максимально точно определить цели:

1. Зачем предпринимателю нужен этот бизнес? Ответ на этот вопрос подразумевает личную цель человека или группы лиц, которые задумали создать собственное дело. Благодаря ответу на этот вопрос у руководителя появится понимание, зачем все это нужно, и будет проще планировать дальнейшие шаги.
2. Какую пользу людям будет приносить бизнес? Ответ на данный вопрос является целью бизнеса. У любого коммерческого проекта должна быть цель. И когда предприниматель осознает, зачем и для кого он это затеял, кто будет интересоваться услугами компании и какую пользу из этого вынесут для себя клиенты, тогда становится ясно, каким образом продвигать услуги и на чем делать акцент.

Перед планированием важно провести анализ целевой аудитории. Это нужно для того, чтобы понять, где искать клиентов, чем можно их заинтересовать. На начальном этапе не обязательно проводить углубленный анализ ЦА. Достаточно обозначить потенциальных покупателей с помощью маркетингового инструмента, проведя исследование по технике «5W»:

• what — что продается?
• who — кто покупает?
• why — почему это покупают?
• when — когда это покупают?
• where — где это покупают?

Полученные данные для удобства можно занести в таблицу, чтобы периодически обновлять результаты и иметь возможность проводить сравнительный анализ.

Шаг 1. Разработка или обновление бизнес-плана компании

Бизнес-план является стратегически важным документом для любой компании. Поэтому без этого документа будет крайне сложно достичь намеченных целей. Нет смысла планировать периодические и единоразовые расходы, если бизнес-план устарел или вовсе отсутствует. Срок окупаемости вложений должен быть рассчитан максимально точно.
Отталкиваясь от уже готового бизнес-плана организации, нужно ответить на ряд вопросов, которые помогут определить порядок действий в следующем шаге:

1. Планируется ли расширение/масштабирование бизнеса в ближайшие полгода?
2. Потребуется ли закупка специального оборудования и другой вспомогательной техники?
3. Планируется ли расширение штата и потребуется ли набор новых сотрудников?
4. Потребуется ли привлечение новых ресурсов для развития бизнеса и его успешного ведения?
5. Как финансовое планирование должно повлиять на прибыль компании и статью расходов?
6. Понадобится ли дополнительное финансирование в лице спонсоров, инвесторов или кредиторов? Если да, то какая сумма?

Шаг 2. Проведение прогнозирования на ближайший месяц

Будет хорошо, если этот шаг выполнять ежемесячно, независимо от того, проводится финансовое планирование или нет. Финансовый прогноз на месяц должен включать в себя данные о планируемых расходах: закупка расходных материалов, зарплата сотрудникам, затраты на транспортные и коммунальные расходы. Сведения об ожидаемой прибыли тоже необходимо внести в прогноз. Помимо основных расходов в любой момент могут возникнуть неожиданные траты, поэтому незапланированные издержки нужно учитывать.

Если организация небольшая и ее финансовые возможности весьма ограничены, можно делать прогноз на каждую 1-2 недели. Такой подход позволит руководителю рассчитывать будущие затраты, основываясь на данные пройденных этапов. Важно после каждого мини-прогнозирования извлекать выводы и оценивать последствия прошедшей недели.

Шаг 3. Определение источников финансирования

На основе данных из предыдущих шагов определяются потребности и сумма вложений, необходимая для реализации задуманного. Вопрос финансирования является очень важным и решать его нужно заранее, чтобы потом не возникло проблем с деньгами. Стоит обсудить этот момент с партнерами по бизнесу, инвесторами или обратиться в банк за получением кредита.

Шаг 4. Планирование действий на случай непредвиденных обстоятельств

Никто не застрахован от неожиданных ситуаций. Поэтому нужно подумать, что будет делать руководитель, если в организации наступят тяжелые времена. В случае ухудшения финансового положения должен быть запасной вариант действий и подушка безопасности в виде денежной суммы. Часто на случай непредвиденных обстоятельств предприниматели открывают вклад, который в случае необходимости можно обналичить или обращаются в банковские организации за выдачей небольшого кредита.

Шаг 5. Мониторинг результатов

В зависимости от того, на какой срок был составлен финансовый план, необходимо регулярно оценивать результаты: раз в 1-2 недели, каждый месяц или каждые полгода. Главным показателем успешного планирования служат цифры прогнозируемых и реальных значений. Данные о планируемых и фактических расходах, доходах будут отклоняться. Необходимо проанализировать, насколько эти данные отличаются и скорректировать стратегию на следующий период. Такой несложный, но эффективный метод как постоянный мониторинг результатов позволяет вернуть и направить бизнес на нужный путь, если произошли какие-то изменения, повлекшие за собой отклонения от первоначальной цели.

Самым простым и удобным вариантом является использование таблиц в Exсel или Google Docs. Финансовое планирование можно выполнять без подключения дополнительных платных сервисов, просто внося необходимые данные в таблицу. Для тех, кто хочет максимально упростить данный процесс и протестировать возможности программ, существуют специальные сайты, с помощью которых можно определить новые точки роста снизить расходы и получать больше прибыли.

Список сервисов для финансового планирования бизнеса:

• Brizo;
• Adesk;
• ПланФакт;
• КУБ24;
• Flowlu;
• Финтабло;
• Финансист;
• Seeneco;
• Planior;
• СКИФ;
• Finmap.online;
• Финолог;
• Управленка;
• Простоплан;
• Finance Controlling;
• ABM Cashflow;
• Flores;
• Infin.money;
• QuickBooks;
• NetSuite;
• Zoho Books.

Как быстро и легко составить финансовый план на год

Прежде всего, нужно составить некую бизнес-модель компании, где подробно и точно расписать цели и задачи организации, сегменты и портреты целевой аудитории. Также важно определить и согласовать показатели, по которым будет оцениваться работа всей компании в целом, отделов и отдельных сотрудников. Благодаря готовым показателям в дальнейшем будет проще выявить, насколько эффективным был финансовый план, стоит ли его корректировать или можно оставить ту же методику его составления.

В документе, где будет находиться все планы, цели и расчеты, рекомендуется завести отдельные таблицы для учета расходов на зарплату сотрудников и обеспечение их рабочих мест. Таблицу с возможными ресурсами тоже стоит вынести отдельно. Так будет проще контролировать и планировать расходы, чтобы не держать часть информации в голове. Также необходимо записывать все, даже незначительные суммы трат.

Перед тем, как планировать сумму дохода, неплохо бы проанализировать цены конкурентов, чтобы не продешевить и не оказаться самым дорогим брендом среди соперничающих фирм. Цены на товары или услуги организации должны находиться в средней ценовой категории.

Чтобы быстро посчитать прибыль за определенный период, нужно знать точное количество клиентов. Сначала вычисляют среднее число клиентов, затем сумму среднего чека. После этого необходимо умножить полученные числа друг на друга. А чтобы легко вычислить сумму вложений в бизнес, можно из суммы доходов вычесть сумму расходов. Налоги на прибыль тоже стоит учитывать и вносить в статью ежемесячных расходов.

Что такое юнит-экономика и зачем она нужна

Под понятием юнит-экономики подразумевается способ планирования и моделирования бизнеса, при котором расходы и доходы раскладываются по молекулам. С помощью такого подхода можно спрогнозировать прибыль компании, основываясь на анализе одной единицы товара или одного клиента. Термин юнит в данном контексте означает базовую единицу, благодаря продаже этой единицы организация получает доход и этот доход можно увеличивать при условии выполнения определенных действий.

Плюсы юнит-экономики в том, что решения о масштабировании бизнеса принимаются взвешенно, на основе четких показателей. Это значительно сокращает риск неудач в будущем. Руководителю становится проще понимать и выявлять слабые места компании, точки роста организации. Вопросы доходности и рентабельности фирмы обретают ясные очертания благодаря прозрачности прогнозирования и действий по увеличению прибыли. Также юнит-экономика может стать своеобразным козырем для предпринимателя в условиях приближающегося и действующего кризиса.

Считать юнит-экономику нужно затем, чтобы понимать, в какую сторону движется развитие компании и движется ли оно вообще. Эффективность каналов продаж как нельзя лучше определяется именно с помощью данного подхода. Такие показатели, как точка безубыточности организации и доходность инвестиций тоже просчитываются благодаря unit-экономике. Грамотно заинтересовать инвесторов, просчитать, какую сумму нужно потратить для привлечения одного клиента и сколько таких клиентов нужно всего — в этом опять же поможет этот метод.

Как посчитать юнит-экономику

Чтобы произвести расчеты и получить нужные результаты, нужно провести предварительное исследование фирмы, чтобы определить некоторые базовые показатели. Иногда эти показатели отслеживаются постоянно. Но бывает и так, что в штате отсутствует соответствующий специалист или у маркетолога не хватает времени и средств для вычисления необходимых данных. Если нет возможности получить данные вручную, можно воспользоваться сервисами для управления бизнесом.

Базовые показатели для расчета unit-экономики:

• количество потенциальных клиентов, которые знают о существовании фирмы и о том, какие услуги или товары она продвигает;
• количество клиентов, которые совершили какое-либо касание с продуктом — заказали товар, заинтересовались предложением или сделали попытку оформления заказа;
• сумма расходов на рекламу и продвижение сайта, услуг и товаров;
• себестоимость одного продукта или услуги;
• стоимость лида — пользователя, который перешел на сайт;
• стоимость клиента, который уже совершил покупку;
• средний чек;
• среднее количество покупок одного и того же клиента за определенный период;
• бюджет — сумма вложений в бизнес за определенный период: разность между доходами и расходами;
• расходы на удержание клиента — затраты на продвижение и рекламу разделить на сумму действующих покупателей в условиях одного временного периода;
• расходы на обслуживание клиента — сумма затрат на обслуживание за определенный период: транспортировка и хранение товара, оформление возврата или возмещение морального ущерба и так далее;
• выручка за 1 месяц от одного покупателя.

Определение этих показателей будет самой сложной частью. Дальнейшие расчеты строятся на основе несложных формул. Нужны лишь правдивые и свежие данные, чтобы вычислить тот или иной показатель, относящийся к юнит-экономике.

Формулы микроэкономики

В основе юнит-экономики лежат правила и постулаты управленческого учета и формулы микроэкономики. Поэтому базовые формулы данного подхода взяты из микроэкономики. Самым главным показателем считается прибыль.

Прибыль = Выручка — Постоянные затраты — Переменные затраты

Под переменными затратами подразумевается себестоимость продукта или услуги. Постоянные затраты — это те расходы, которые являлись первоначальными вложениями в дело.

Затем нужно посчитать чистую прибыль с одной единицы товара или услуги. Для этого из полной цены продукта нужно вычесть все переменные затраты.

Теперь можно узнать, сколько юнитов нужно реализовать чтобы выйти в плюс и покрыть все существующие расходы. Для этого сумму постоянных затрат нужно разделить на чистую прибыль с одной единицы товара.

Если нет возможности, времени или желания рассчитывать все эти показатели самостоятельно, можно воспользоваться специальными сервисами, в которые встроены unit-калькуляторы:

• ueCalc;
• JetStyle;
• Lifetime Value;
• Lifetime Value;
• konovalov.biz/unitcalc;
• эксель-таблица от Ильи Красинского.

Несмотря на удобство готовых сервисов и простоту расчетов, эксперты советуют все же просчитать юнит-экономику вручную. Это нужно для того, чтобы весь процесс формирования и получения данных стал понятным для предпринимателя. Глубокое понимание процесса важно, потому что через призму собственного бизнеса владелец компании сможет получить ответы на основные вопросы, связанные с позицией фирмы на рынке, темпами развития организации и своевременным покрытием издержек.

Специалисты рекомендуют относиться к юнит-экономике как можно проще. Хотя, на первый взгляд, может показаться, что такой метод исследования и анализирования бизнеса усложняет понимание ситуации. На самом деле, все необходимые данные для расчетов находятся внутри компании: они известны и не нужно ничего придумывать. Не стоит усложнять процесс: 30-60 минут, потраченных на формулы и расчеты, могут дать развернутое и глубокое представление о бизнесе и о том, на какие аспекты следует обратить внимание в ближайшие недели или месяцы.

Подводя итоги

Используя способ финансового планирования и метод юнит-экономики в бизнесе, можно с легкостью контролировать все, что происходит внутри компании. Перечисленные маркетинговые инструменты помогают грамотно распределять финансовые потоки, следить за работоспособностью отделов и каждого сотрудника, оценивать возможности имеющихся ресурсов и держаться на плаву даже в период кризиса. Финансовый план и unit-экономика не являются панацеей, но значительно помогают руководителю работать над оптимизацией определенных процессов повышать эффективность управления компанией.

Как планировать бюджет и расходы компании

Умение грамотно управлять расходами и доходами приобретает особую актуальность в период кризиса. Давайте представим ситуацию, когда мы не управляем финансами. При этом, у нас есть постоянные клиенты, идут продажи, ведется хозяйственная деятельность. Зачем нам управлять этой составляющей?

Человек, успешно управляющий денежными потоками, не должен изучать кучу бухгалтерских отчетов, чтобы принять решение, – он обязан видеть нужные цифры в удобной форме.

Информация о положении дел в компании нужна ему в реальном времени, а не только после отчетного периода. Он в любой момент должен понимать, что происходит с деньгами компании, и знать, какие конкретные действия надо предпринять для исправления ситуации, если это понадобилось. Овладеть этими знаниями и навыками можно, пройдя курс по управлению финансами для руководителей Управление финансами в кризис. Антикризисные меры

Зачем планировать бюджет в кризис

Как планировать бюджет компании? Почему управление доходами и расходами важно именно в период кризиса?

Такими вопросами в сложной экономической ситуации задаются многие руководители и управляющие.

Доходы во время кризиса зачастую падают. Особенно, если мы работаем в сфере услуг или продаж.

Но не стоит забывать, что вокруг всегда есть конкуренты и компании вынуждены соблюдать некоторые правила рынка. В этом случае мы стремимся управлять нашим бюджетом, чтобы обеспечить себе определенное место на рынке.

А дело всё в том, что в период кризиса многие потребители начинают экономить. И если мы не занимаемся продажами товаров первой необходимости, то закономерно у нашей компании будут падать объемы продаж. Поэтому очень важно работать над сохранением своих наработок и клиентов.

Необходимо постоянно анализировать категории клиентов, следить за каналами сбыта, мониторить различных поставщиков и в конечном итоге в период кризиса найти способ сохранить свою долю на рынке.

Итак, что важно помнить при управлении доходами и расходами.

Во-первых, деятельность любой коммерческой компании, независимо от сферы деятельности, направлена на эффективное планирование бюджета компании и получение доходов.

Во-вторых, в период кризиса доходы падают по объективным причинам, поэтому роль управления бюджетом повышается. Важно планировать доходы и расходы, управлять ими и не допускать критических показателей.

В-третьих, если снижаются доходы компании, то соответственно снижается и прибыль. Поэтому необходимо периодически рассчитывать точку безубыточности, чтобы не допустить ситуации, когда величина продаж не сможет покрыть наши расходы.

Как управлять доходами и расходами компании

Каким образом провести анализ состава и структуры бюджета? Как планировать расходы компании? Конечно, доходов и расходов в организации может быть много. Но надо выявить самые значимые направления.

В зависимости от того, какой вид деятельности мы ведем, стоит уделить внимание именно основным доходам и расходам. И после этого определить, какие из них растут, а какие планомерно сокращаются или остаются неизменными.

Полезно знать!

Если деятельность компании ведется в сфере продаж, то безусловно не имеет смысла анализировать доходы и расходы по каждому товару. Но вполне целесообразно посмотреть доходность по группам товаров. В результате мы поймем, что определенный вид товара продается лучше в период кризиса, а по каким-то группам видно постоянное снижение. Аналогично можно поступить и с планированием расходов компании.

Такие выводы помогут выстроить работу компании, чтобы доходность была наиболее эффективной. Например, увеличить производство или продажу именно тех групп товаров, которые в данный кризисный период наиболее востребованы.

Это поможет бизнесу остаться на плаву и без существенных потерь пережить сложный экономический период.

Если же вышеупомянутый способ не принес желаемых результатов и напрямую на доходность повлиять не получилось, то можно поискать новые виды деятельности, каналы сбыта, привлечь новых посредников к продажам. Выявить новые направления работы, которые могут оказаться более перспективными.

Третий способ сохранения доходности в кризис — это выявление ненужных активов, избавление от балласта, лишних расходов и поиск “прочих доходов”.

Помните, что кризис лучше всегда переживает тот, кто умеет приспособиться и быть гибким.

Для чего вообще нужна классификация доходов? Самая простая группировка доходов — это группировка по видам нашей основной деятельности.

Но не стоит забывать, что кроме основных в компании есть еще прочие доходы, которые зачастую недооцениваются и не используются в полной мере. Например, складские помещения, которые можно сдать в аренду или поменять на склад меньшей вместимости и тем самым снизить расходы.

Основная цель такой группировки — это возможность определить потенциал разного вида доходов. В период кризиса важно знать кто наш основной потребитель и за счет кого мы получаем прибыль. И зная эту структуру, можно научиться управлять доходами и в период кризиса сохранить или не сильно потерять прибыль компании.

Что дает анализ доходов и расходов

Анализ состава и структуры доходов может выявить ряд важных аспектов, которые помогут выстроить деятельность компании максимально эффективно даже в кризис.

Четкое структурирование доходов показывает сильные и слабые стороны бизнеса, что позволяет сконцентрировать работу на самых прибыльных видах деятельности и, как следствие, получить больше прибыли.

Анализ доходов необходим для успеха любого бизнеса. Внедряя различные стратегии управления доходами, компании могут значительно повысить общую эффективность работы.

Для того, чтобы уверенно управлять финансами своей организации, вы можете пройти курс Управление финансами в кризис. Антикризисные меры.

Наш профессиональный совет!

Чтобы стать настоящим антикризисным управляющим и вывести свой бизнес на лидерские позиции,
вы можете пройти курс Управление финансами в кризис. Антикризисные меры.

После прохождения учебной программы вы будете уметь:

• планировать доходы в условиях падения продаж
• управлять расходами в период кризиса
• анализировать движение денежного потока

Как планировать расходы в бизнесе

Отчет ДДС — это отчет о движении денежных средств, он показывает, как перемещаются деньги компании в течение месяца: откуда приходят и куда уходят. Обычно финансовый учет в компаниях начинается именно с ДДС, поэтому в статье будет говорить о нем.

В отчете ДДС есть статьи расходов — это то, на что уходят деньги, и виды деятельности.

Сначала подберем статьи расходов. Эта задачка решается в два действия.

• 1. Вспомнить всё. Сначала нужно вспомнить, какие расходы у компании были за последние три месяца: например, посмотреть по расчетному счету. И затем постараться объединить их и дать понятное название статьям.

Например, если это зарплаты, их можно объединять по точкам продаж, по профессиям, по отделам. Если расходы на товары, то по категориям товаров или по точкам продаж.

Важно избегать названий, которые понятны только одному человеку, например, «Иван кроссовки» или «Олег Вещи». Через год не вспомните, кто все эти люди и что за вещи. Лучше заменить имена менеджеров на названия компаний, например, «Медпромгрупп».

• 2. Выбрать уровень детализации. Отчет ДДС нужен, чтобы контролировать финансы компании, поэтому статьи расходов здесь выбираются по принципу: а что я хочу контролировать?

Чем детальнее статьи, тем больше нового можно узнать о бизнесе. В нашей практике был такой случай: владелец небольшого издательства вывел бумагу для принтера в отдельную статью расходов и увидел, что на нее уходит 150 000 рублей в месяц. Это много.

Оказалось, что редакторы распечатывали книги, чтобы вычитывать с листа, хотя это необязательно. Владелец подумал-подумал и ввел правила: печать с двух сторон, если нужно, но большую часть текста читать с монитора. Расходы на бумагу упали в пять раз, а эффективность издательства осталась прежней.

Читайте по теме:

В целом нет универсального правила или готового набора статей расходов, который подошел бы всем. Тут нужно ориентироваться на специфику бизнеса, например:

• если важны зарплаты каждого отдела, выделять их в статьи; не важны — считать вместе;
• если нужно знать каждую составляющую себестоимости, выводить каждую; не нужно — считать себестоимость в целом.
• если есть расходы, которые потом планируете делить и анализировать по направлениям, то лучше под каждое направление делать статью;
• и так далее.

Но перебарщивать тоже не стоит: вряд ли у кого-то хватит сил на ежемесячный анализ 200 статей расходов. Обычно вполне достаточно 20-30 статей.

Разнести статьи по видам деятельности

Статьи определили, затем нужно понять, к какому виду деятельности какая статья расходов относится. Обычно предприниматели делят все операции на две категории: поступления и выбытия. И если денег пришло больше, чем ушло, считают, что в бизнесе все окей. Это быстрый способ, но не точный.

В мае поступлений может быть больше, чем выбытий, потому что компания взяла кредит. И если смотреть только на разницу поступлений и выбытий, можно решить, что в мае компания круто сработала — вон сколько поступлений. Но это не так.

Кредит — не показатель эффективности бизнеса. И это лишь один пример. А на практике их больше, поэтому стоит делить денежный поток и статьи расходов по трем видам деятельности: операционной, финансовой и инвестиционной.

1. Поток по операционной деятельности

В операционную деятельность попадают все операции, связанные с основной работой компании. Например, для магазина это покупка и продажа товаров, оплата аренды, зарплат. Для айти-компании — расходы на наем персонала, поступления от клиентов, оплата сервисов для работы, реклама.

Правило такое: расходы из этой категории случаются каждый месяц и помогаю компании производить продукт, который приносит прибыль в конечном итоге.

К денежному потоку по операционному виду деятельности обычно относятся:

• покупка товаров, сырья или материалов;
• зарплаты сотрудников и налоги на них;
• расходы на доставку и логистику;
• оплата расчетного счета и эквайринга;
• налоги;
• расходы на поиск, наем и обучение сотрудников;
• аренда и содержание офиса или точек продаж;
• командировочные;
• маркетинговые расходы;
• оплата сервисов для работы.

И так далее. В зависимости от типа бизнеса список расширяется или сужается.

2. Поток по финансовой деятельности

К финансовая деятельность относятся все операции, связанные с внешним финансированием. Критерий такой: деньги поступают не от клиентов или уходят не на работу компании.

Статьи поступлений будут такими:

• получение кредитов и займов;
• получение субсидий от государства;
• вложения собственником своих денег в бизнес.

А статьи расходов такими:

• выплата дивидендов;
• оплата процентов по кредиту;
• погашение кредитов и займов.

Правильные статьи расходов помогают отделить результаты работы компании от внешнего финансирования: одно дело мы сами заработали денег, другое — получили кредит в банке или заем от собственника.

3. Поток по инвестиционной деятельности

Инвестиционная деятельность — это операции, связанные с открытием новых направлений или точек, покупкой и продажей оборудования.

Поступлениями тут будут:

• деньги от продажи основных средств, например корпоративного автомобиля;
• продажа нематериальных активов, например сайта;
• возвраты кредитов и займов, выданных компанией.

А к расходам инвестиционной деятельности относятся:

• покупка основных средств, например оборудования или здания;
• покупка нематериальных активов, например торгового знака;
• выдача кредитов или займов другим компаниям или людям;
• расходы на запуск новых проектов, продуктов или направлений.

Получается три категории операций, по которым бизнес можно анализировать более глубокого.

Принцип тут такой: сначала смотрим операционную деятельность. И если там поступлений больше, чем выбытий, можно направить часть денег в инвестиционную, например, закупить оборудование или открыть новую точку.

RB рекомендует лучших поставщиков цифровых решений для вашего бизнеса — по ссылке

А если поступлений не хватает даже на операционку, увы, придется сначала что-то исправить в бизнесе — и тут как раз поможет более детальный анализ каждой статьи расходов. Смотрим, где у в бизнесе аномально высокие расходы, и придумываем, что с этим можно сделать.

Или так: смотрим в целом по компании, а потом по каждому виду деятельности. Так можно увидеть, что компания находится в хорошем минусе: операционный поток положительный, бизнес эффективен, но есть минус, потому что купили новые станки. Это нормальная ситуация.

Главный совет такой: выпишите основные статьи, например, по банковской выписке, и начните работать. А дальше уже корректируйте: разбивайте статьи, объединяйте или укрупняйте. Никто не запрещает отредактировать отчет позже. И лучше быстро собрать, начать контролировать и отслеживать расходы, и потом поменять статьи, чем полгода подбирать суперточные формулировки и сидеть без ДДС.

Фото на обложке: Shutterstock / Amnaj Khetsamtip

Иллюстрация предоставлена автором.

Подписывайтесь на наш Telegram-канал, чтобы быть в курсе последних новостей и событий!

Источник https://www.insales.ru/blogs/university/finansovoe-planirovanie-i-yunit-ekonomika

Источник https://cpb-runo.ru/news/buhnal/kak-planirovat-byudzhet-i-raskhody-kompanii/

Источник https://rb.ru/opinion/selection-of-business-expenses/