13% — платить или не платить? Налоги с Форекс в России

13% — платить или не платить? Налоги с Форекс в России

Итак, Вы – успешный трейдер, познавший все тонкости фундаментального и технического анализа, разобравшийся во всех хитросплетениях индикаторов и паттернов, а каждый месяц торговли на Форекс приносит Вам хорошую прибыль. Вы готовы к тому, что в Вашу дверь может позвонить налоговый инспектор и ненавязчиво поинтересоваться – а где Ваши налоги с доходов?

Налоги с торговли на валютном рынке? Удивлены? Поговорим о налогах на Форекс в России.

Как нужно правильно платить налог с прибыли на Форекс. Теория

В первую очередь стоит отметить, что согласно требованиям Налогового Кодекса РФ, каждый российский гражданин обязан платить налог с получаемых доходов. В том же кодексе четко указано, что доходы с валютного рынка Форекс и ПАММ-счетов не входят в перечень необлагаемых доходов, поэтому, получая прибыль, трейдер обязан заплатить налог государству в размере 13%.

Мало того, по итогам года необходимо подавать отчет о доходах в виде декларации 3-НДФЛ. Сдавать декларацию необходимо в отделение ФНС по месту жительства до 30 апреля года, следующего за отчетным (п. 1 ст. 229 НК РФ). Сам налог на доходы физических лиц (НДФЛ) нужно заплатить до 15 июля года, следующего за истекшим налоговым периодом (п. 4 ст. 228 НК РФ). После подачи декларации можно не беспокоиться о том, куда и как платить, – Вы получите извещение о необходимости уплаты налога с необходимыми реквизитами.

С какой прибыли нужно платить налог?

Обратите внимание, что доходом считается прибыль, полученная сверх вложенных средств. Поэтому облагаемая налогом база создается только в том случае, если на платежную систему или банковский счет форекс-брокером начислено денег больше, чем вы в эту компанию вложили.

Для примера, в течение года вами было внесено на счет форекс-брокера 100 тысяч рублей. По состоянию на 31 декабря этого же года общая сумма денег, которую вы вывели назад, не превысила 100 тысяч рублей. В этом случае никаких налогов платить не нужно! И очень-очень важно знать, что совершенно не имеет значения, сколько ваших денег осталось у форекс брокера (больше вложенной суммы или меньше), пока они вами не получены, доходом они считаться не могут. Долгосрочные трейдеры и инвесторы могут выдохнуть

Платим налог на Форекс вместе

Как говорится, жизнь вносит свои коррективы в, казалось бы, безупречную теорию, поэтому рассмотрим практические варианты, как платить налог на Форекс в России.

Оплата налога форекс-брокером

[info_block align=»right»]Обратите внимание, что законодательство РФ за неуплату налогов предусматривает наказание вплоть до лишения свободы на срок до трех лет! [/info_block]

В теории, форекс-брокер может сам быть налоговым агентом РФ и удерживать налог с ваших доходов самостоятельно, выплачивая его в бюджет. Однако, в России таких компаний считанные единицы, большинство форекс-брокеров зарегистрированы за границей и перекладывают дело выплаты налогов на хрупкие плечи трейдеров.

Оплата налога трейдером самостоятельно

Итак, как законопослушный гражданин, вы решили заплатить налог на доход самостоятельно. Сразу же приготовьтесь к целому ряду бюрократических процедур:

• Необходимо открыть отдельный банковский счет для операций с форекс-брокером. Это упростит расчет налога, и не будет создавать путаницу с налоговой службой.
• У форекс-брокера необходимо запросить отчет по вашим сделкам по итогам года с мокрой печатью. Он отправляется вам по почте и будет служить в налоговой службе подтверждением полученного вами дохода.
• Составить декларацию, о которой мы уже говорили ранее, подать ее в ФНС и, собственно, заплатить налог.

Здесь тоже не все так просто, как кажется. Придя в отделение ФНС со своей декларацией, будьте готовы к тому, что большинство сотрудников налоговой службы будут некомпетентны в таком экзотическом вопросе, как налог с торговли на Форекс. В России это сводится к хождению из кабинета в кабинет от Ивана Ивановича к Петру Петровичу для «выяснения всех нюансов», бесконечному переоформлению декларации и прочим бюрократическим прелестям.

Оплата налога на Форекс через ИП

Одним из легальных способов выплаты и даже уменьшения налога на Форекс является создание ИП. В отношении индивидуального предпринимательства в России действует упрощенное налогообложение, поэтому со своих доходов на Форекс вы будете платить 6%.

Но и здесь не все так просто, как кажется. В первую очередь, при регистрации ИП следует четко выяснить вопрос о видах деятельности. Нужно выбрать код ОКВЭД, который будет максимально соответствовать торговле на рынке Форекс или инвестированию, но в то же время будет разрешен для работы по упрощенному налогообложению. Специалисты подсказывают, что оптимальным вариантом будут 65.23.4 (заключение свопов, опционов и других биржевых сделок), 65.23.1 (капиталовложения в ценные бумаги).

Дополнительно придется платить ежегодный взносы в Пенсионный фонд и Фонд обязательного медицинского страхования, которые составляют, соответственно, 26% и 5,1% от минимального размера оплаты труда в годовом исчислении. По состоянию на 2017 год эта сумма равняется 23 400 + 4 590 = 27 990 рублей. Причем платить их нужно будет независимо от того, была у вас вообще прибыль или нет. Если ваш доход превысит 300 тысяч рублей, будьте готовы заплатить в ПФР еще 1% от суммы Х – 300 тысяч.

Выплата налогов на Форекс производится через расчетный счет ИП. Сумму полученного дохода можно законно уменьшить, использовав его на расходы, связанные с деятельностью, например – покупка оргтехники, транспорта, аренда помещений и т.д.

Естественно, обычному человеку в таких хитросплетениях запутаться крайне легко, поэтому если вы решите платить налог на Форекс в качестве ИП, то вам понадобится помощь квалифицированного бухгалтера.

Как налоговая узнает, что у меня есть доходы на Форекс, с которых я не плачу налог?

Большинство трейдеров даже не задумывается ни о каких налогах, полагая, что если «не светиться», то никто никогда ничего не узнает. На самом деле, узнают, и очень просто.

В соответствии с Федеральным законом «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма» у каждого банка установлен свой лимит вывода денег на расчетный срок (банковскую карту). При превышении этого лимита, который можно узнать у любого менеджера в банке, где у вас открыт счет, банк на совершенно законных основаниях блокирует все операции на счете и формирует соответствующий запрос в органы ФНС для выяснения источника доходов.

Что будет, если не платить налог на Форекс?

Как говорил П.И. Столыпин, строгость законов в России компенсируется необязательностью их выполнения. Действительно, а что, если просто не платить никакие налоги?

Обратите внимание, что законодательство РФ за неуплату налогов предусматривает наказание вплоть до лишения свободы на срок до трех лет! Мы полагаем, что с такими вещами шутить не стоит.

Интернет рассказывает о способах разной степени законности уклониться от выплаты налогов. Но нарушать законы – не наш метод, поэтому наши эксперты рекомендуют вам ни в коем случае не покидать правовое поле, сохраняя чистую совесть и крепкий здоровый сон. И напоследок, уже традиционное – берегите себя, носите шапки платите налоги.

Похожие статьи

• Торговля фьючерсами в терминале MetaTrader 4
• Используем форекс бонусы правильно. Как получить прибыль на бесплатных деньгах?
• ECN или MTF – выбираем агрегатор ликвидности
• Трейдер, загляни в себя! 4 составляющих профессионального спекулянта
• 6 типичных ошибок начинающих форекс трейдеров глазами профессионала

Fortrader Suite 11, Second Floor, Sound & Vision House, Francis Rachel Str. Victoria Victoria, Mahe, Seychelles +7 10 248 2640568

ИНФОРМАЦИЯ ПО ТЕМЕ:

Комментарии (11)

Здравствуйте :

В 356-ФЗ предусмотрено отсутствие оплаты налогов с выигрыша в азартные игры. Если сам себе трейдер за компьютером, то настоящий азартный игрок.

Здравствуйте! Подскажите имеет ли смысл восстановить старый счет у брокера, на котором были большие убытки? Смысл чтобы не платить налоги до того момента пока не выйду на том счете в ноль. Счет не использовался более трех лет

Дмитрий :

Нужно ли платить налог если ты инвестируешь деньги трейдеру на форекс и он скидывает процент с прибыли? Спасибо

Вы платите налог со своей прибыли, т.е. по результату счета. Если есть договор с управляющим и перевод по счету видно и официально все проведено, то наверняка можно сделать вычет. Но надо уточнять в вашей налоговой, как они на это смотрят.

В общем. если вы не дурак, то платить ничего не будете.
Евгений :

Сумму полученного дохода можно законно уменьшить, использовав его на расходы, связанные с деятельностью, например – покупка оргтехники, транспорта, аренда помещений и т.д.
При УСН предприниматель уплачивает 6% именно с дохода, не важно сколько у него расходов. В системе налогообложения на прибыль, предприниматель уплачивает 15% налог с прибыли, вот тут уже важно уменьшать базу за счет расходов. Если расходов у инвестора ИП немного, суммарный налог может быть больше, чем 13% НДФЛ у физлица.

Александр :

Не везде 15%, регионы могут сами устанавливать процент. Например у меня в ЯНАО 5% с прибыли, что очень выгодно.

Алексей :

Еще смутило. В соответствии с законом 39-ФЗ «О рынке ценных бумаг», форекс-дилеры имеют право оказывать услуги только физическим лицам, не являющимся индивидуальными предпринимателями. Тогда какими танцами с бубном работать с ДЦ в качестве ИП, если ДЦ не имеет права работать со счетами ИП?

В самую точку!
Алексей :

Если налогооблагаемой базой считается считается прибыль, полученная сверх вложенных средств и облагаемая налогом база создается только в том случае, если на платежную систему или банковский счет форекс-брокером начислено денег больше, чем вы в эту компанию вложили, а так же совершенно не имеет значения, сколько ваших денег осталось у форекс брокера то зачем отчет по сделкам по итогам года? Так налогооблагаемой базой могут счесть весь доход с прибыльных сделок в течение года. И еще, какова вероятность попасть под статью «Незаконное предпринимательство» если платить налог как физ. лицо?

Налоги на Форекc — как рассчитать и уплатить? Руководство для начинающего трейдера

О налогообложении доходов от Форекс трейдеры задумываются после того как выходят на стабильный результат. Уклоняться от налогов нет смысла, если спекуляции на валютном рынке дают ощутимый доход, рано или поздно у налоговиков могут появиться вопросы к таким людям. Лучше сразу приучить себя к честной работе и не скрывать доходы от государства. Ниже речь пойдет об уплате налогов с заработка на рынке Форекс , разберем не только как платить налоги на форекс, но и способы их минимизации.

1. Нужно ли платить налог, штрафные санкции за уклонение от уплаты НДФЛ
2. Варианты уплаты НДФЛ, порядок действий
3. Особенность налоговых агентов при уплате НДФЛ
4. Заключение

Нужно ли платить налоги на форекс, штрафные санкции за уклонение от уплаты НДФЛ

Формально любой доход от трейдинга должен облагаться налогом. На практике каждый трейдер решает этот вопрос самостоятельно :

• если Форекс дает нерегулярный и незначительный доход, большинство не платит НДФЛ с таких сумм. Налоговая не будет проверять каждые $200-$300 на предмет уплаты налогов;
• когда заработок за счет трейдинга становится систематическим большинство начинает уплачивать НДФЛ.

Уклоняться от уплаты подоходного налога невыгодно с финансовой точки зрения. Предусмотрено несколько типов штрафов :

• если нарушен срок подачи декларации, то за каждый полный/неполный месяц просрочки взимается штраф в размере 5% от НДФЛ. Всего за счет взысканий этого типа трейдер может лишиться до 30% от НДФЛ (минимум 1000 руб.). То есть при нарушении срока подачи декларации трейдеру придется заплатить не только сам НДФЛ, но еще и штраф до 30% от его размера;
  
• ст. 75 НК РФ предусматривает небольшую пеню, начисляемую ежедневно при нарушении сроков подачи декларации . Пеня плавающая. а ее размер привязывается к ставке ЦБ РФ, ее размер рассчитывается как ставка центробанка/300 и начисляется каждый день. Для юрлиц с 31-го дня просрочки пеня растет вдвое;
  
• уклонение от уплаты НДФЛ (при условии, что трейдер делает это умышленно) повышает размер штрафа до 40% от подоходного налога.
  

Ни один из сценариев невыгоден для трейдера. Вместо поиска обходных путей лучше заранее подумать о минимизации налогового бремени и разобраться с методикой уплаты НДФЛ.

Варианты уплаты НДФЛ, порядок действий

Если брокер является налоговым агентом в вашей стране, то он уплачивает налог на прибыль с Форекс автоматически . Трейдеру не нужно подавать декларацию, заполнять ее и иметь дело с налоговиками.

Обычно информация о том является ли брокер налоговым агентом указывается на сайте компании. Если этих данных нет, можно уточнить это в техподдержке. Могут быть ситуации, когда две компании принадлежат к одному глобальному бренду, но одна из них является налоговым агентом, а вторая – нет.

Если речь идет о брокере с офшорной регистрацией , то он со 100%-ной вероятностью не является налоговым агентом. Все заработанные деньги при выводе отправляются на его реквизиты и вопросы с налоговиками он решает сам.

Что касается непосредственно уплаты подоходного налога, то схема выглядит так:

• до 30 апреля следующего года в налоговую подается декларация. То есть при уплате НДФЛ за 2020 г. документ нужно подать до 30 апреля 2021 г.;
• непосредственно уплата НДФЛ производится в срок до 15 июля того же года. За нарушение этих сроков предусмотрены штрафы.

В случае с Форексом трейдер не обязан платить подоходный налог ежемесячно или с каждой сделки. Эта обязанность возникает только после вывода средств с брокерского счета на банковский и только при условии, что трейдер заработал деньги, а не сработал в убыток. Если компания является налоговым агентом, то НДФЛ удерживается либо при выводе, либо при завершении налогового периода.

Особенности подсчета налогооблагаемой базы

В вопросе как платить налоги с Форекс все расчеты ведутся в рублях, а счета у брокеров, как правило, открываются в долларах, евро или иной валюте. Это нужно учитывать при расчетах, из-за падения российской нацвалюты при убытке в валюте трейдер может получить доход в рублях, в таком случае возникает обязанность уплаты НДФЛ.

Предположим, в начале года трейдер пополнил счет на $5000, на тот момент доллар стоил 63 руб., то есть на покупку валюты он потратил 315000 руб. Торговля велась неудачно, он потерял $500, решил закрыть счет и вывести оставшиеся $4500. В валюте он потерпел убыток, но за счет падения нацвалюты РФ до 78 рублей за доллар при выводе остатка с брокерского счета трейдер получает 351000 руб.

Налогооблагаемой базой будет разница между введенной на счет и выведенной суммой, то есть 351000 – 315000 = 36000 руб. Трейдер обязан уплатить 36000 х 0,13 = 4680 руб. в качестве НДФЛ.

При расчете базы, с которой взимается НДФЛ, всегда учитывается сальдо по банковскому счету . До тех пор, пока деньги находятся на брокерском счете налоги платить не нужно. Если на счет брокера трейдер внес 100000 руб., заработал 200000 руб., но вывел лишь 90000 руб., то сальдо окажется отрицательным (выведено меньше, чем затрачено на пополнение счета) и НДФЛ не взимается.

Заполнение декларации и ее отправка налоговикам

Из документации понадобится только квитанция банка, подтверждающая зачисление средств на брокерский счет и выписка, доказываются вывод средств на счет в банке. Также брокеры могут предоставлять торговые отчеты.

Что касается заполнения формы 3 НДФЛ, то это можно сделать вручную и отправить ее налоговикам обычной почтой. Но отчетность можно подавать и удаленно, через сайт ФНС России можно скачать программу «Декларация» или заполнить 3 НДФЛ в онлайн режиме непосредственно на сайте . Также на nalog.ru (сайт российских налоговиков) можно получить неквалифицированную электронную подпись, она понадобится при подаче декларации.

Отличие программы от формирования 3 НДФЛ через сайт налоговой в том, что в программе Декларация можно сохранять промежуточные результаты. Через сайт все нужно сделать сразу.

Вам будет интересно почитать

• Налог на инвестиции — порядок расчета и уплаты
• Инвестиции в американские акции — обзор рынка США
• Как купить иностранные акции? Надежный способ

Регистрация ИП для снижения налогового бремени

Ключевым преимуществом этой схемы называют сниженный до 6% налог, но здесь есть подводные камни. Есть 2 варианта «упрощенки»:

• доходы – расходы не учитываются, а со всех доходов уплачивается не 13%, а 6%;
• доходы – расходы, налог растет до 15%.

Схему можно менять не чаще 1 раза в год. Тип УСН подбирается в зависимости от особенностей ИП.

Основной недостаток ИП – обязательные взносы, их выплата не зависит от результата работы. Даже если получен убыток, их придется выплатить. Но если владелец ИП сработал в плюс, то размер налога уменьшается на величину фиксированных платежей.

До 2017 г. деньги перечислялись непосредственно в пенсионный фонд и на медстрахование. Позже произошли изменения в схеме уплаты этих взносов и теперь эти деньги взымают налоговики.

Также на УСН несколько меняется схема уплаты. Если в общем случае подается 3 НДФЛ и налоги выплачиваются за год, то на упрощенке вводится схема авансовых платежей. Граничные даты перечисления авансовых платежей – 25 апреля, 25 июля, 25 октября. Если квартал закрыт с убытком, то авансовый платеж не платится.

Если годовой доход превышает 300000 руб., придется заплатить еще 1% от суммы превышения.

Разберем налог на прибыль с Форекс с учетом ИП и выбранной схемы налогообложения «Доход». Фиксированные платежи на 2020 г. составили 8426 руб. на медстрахование и 32448 руб. на пенсионное страхование. То есть фиксированный платеж, не зависящий от результата работы, составляет 40874 руб.

Алгоритм работы трейдера:

• 1й квартал – прибыль в 120000 руб. Трейдер обязан заплатить 120000 х 0,06 = 7200 руб.;
• 2-й квартал – удалось заработать 100000 руб, авансовый платеж равен 100000 х 0,06 = 6000 руб.;
• 3-й квартал – прибыль выросла до 200000 руб, а авансовый платеж составил 12000 руб.;
• 4-й квартал – заработок равен 170000 руб. Годовой профит – 590000 руб.

За первые 3 квартала за счет авансовых платежей трейдер выплатил 7200 + 6000 + 12000 = 25200 руб. В декабре пришлось бы заплатить еще и фиксированные взносы в размере 40874 руб. За 4-й квартал нужно доплатить налоги на форекс в размере 10200 руб., но так как трейдер уже заплатил фиксированный взнос, то образовалась переплата в размере 40874 – 10200 = 30674 руб. Переплата возвращается владельцу ИП или учитывается в будущем.

Остается 1% с дохода, превышающего 300000 руб. В нашем примере нужно доплатить 0,01 х 290000 = 2900 руб. Эти деньги вносятся до конца июля следующего года и учитываются при расчете выплат в следующем году.

Преимущества ИП проявляются при прибыльной торговле. Если бы трейдер сработал в минус, то все равно пришлось бы выплатить 40874 руб. в качестве обязательных взносов.

Особенность налоговых агентов при уплате НДФЛ

Автоматическое налогообложения доходов от Форекс удобно, но схема их списания брокером-налоговым агентом может доставить неудобства трейдеру:

• деньги списываются в промежуток с последней сессии уходящего года до 31 января следующего года;
• деньги берутся не только из свободных средств, но и из заблокированных в качестве маржи средств. То есть списание денег для уплаты НДФЛ может стать причиной маржин-колла и последующего закрытия позиций по стоп-ауту . В этот период обязательно держите запас свободных средств на счетах.

Если средств на счетах недостаточно для уплаты НДФЛ, то брокер уведомляет об этом ФНС, а налоговики сообщают об этом трейдеру. Срок уплаты налога в этом случае продлевается до декабря. Штрафные санкции не применяются.

Заключение

Прибыльный трейдинг и налоги на форекс – неотделимые друг от друга вещи. Если трейдинг стал основным источником дохода, то лучше не провоцировать налоговиков, а работать по закону. Часть заработанного придется отдать, это неизбежно, рекомендуем рассматривать это не как убыток, а как плату за собственное спокойствие. Также, платя налоги, вы участвуете в жизни государства, возможно, осознание этого доставит вам моральное удовлетворение.

Как платить налоги с Форекс в 2023 году в России

Когда трейдинг на валютном рынке перестает быть развлечением и начинает приносить доход, приходит понимание, что за финансы нужно отчитываться. Трейдерам и инвесторам лучше на раннем этапе узнать, какие налоги с Форекс в 2023 году следует оплатить. Чем больше денег поступает от брокера на банковский счет, тем быстрее придется объяснять компетентным органам, откуда они взялись и почему в казну трейдер не дал ни копейки сборов.

Содержание

1. Нужно ли платить налоги с Форекс
2. С какой прибыли платится налог
3. Как платить налог с прибыли на Forex
4. Порядок действий при уплате НДФЛ
5. Как сэкономить на уплате налога
6. Ответственность за неуплату
7. Итоги
8. Часто задаваемые вопросы

Нужно ли платить налоги с Форекс

Глобально Forex не регулируется — это сложно реализовать. Законодательство РФ объясняет только порядок действий участников с лицензией Центрального банка.

Торговать валютой можно спокойно у любого брокера, предлагающего услуги через интернет-платформы. Законом это не запрещено. Но в стране есть налоговый кодекс, который говорит, что часть прибыли должна идти в бюджет государства.

Неважно, зарегистрировал посредник деятельность на территории РФ или в офшоре, граждане, зарабатывающие с его помощью, должны делиться частью дохода с государством.

Топ 5 форекс брокеров 2023

Основа российского законодательства в отношении уплаты налогов

Выигрыш в лотерею, получение дорогостоящего подарка и остальные виды улучшения благосостояния создают базу налогообложения. Сюда относится доход от торговли валютой и контрактами на разницу цен. Физические лица — резиденты РФ — по умолчанию должны отдавать в казну 13% доходов. Есть исключения, которые не относятся к Форекс.

Если брокер или дилер зарегистрирован в офшорной зоне, его клиенты обязаны выплачивать государству налог с прибыли от трейдинга и других доходов. В случае выявления незадекларированных средств, трейдеру придется платить штрафы, пени. Когда сумма недоимки перевалит за 2 млн 700 тыс. руб., административную ответственность сменит уголовная. По статье 198 УК РФ можно получить тюремный срок 3 года.

Новый Telegram канал в помощь начинающему трейдеру! Всё самое полезное — каждый день!

Как фискальная служба узнает о доходе с Форекс

В ФНС не имеют возможности массово мониторить население на «левую» прибыль. До 2020 государству были не интересны частные лица с небольшим доходом. От любого брокера Форекс можно было спокойно выводить 600 000 рублей в месяц на карту. Иногда банк блокировал транзакцию и подавал информацию ФНС, но это были единичные случаи.

В связи с кризисом, который накрыл мировую экономику, в казне образовался дефицит, государство обратило внимание на лиц с небольшими незадекларированными доходами. Был разработан режим самозанятости, чтобы многие могли выйти из тени. Форекса изменения не коснулись, но над доходами прибыльных трейдеров «повис топор».

С марта 2021 налоговой службе расширили полномочия. Раньше данные клиентов финансовых организаций предоставлялись ограниченно и только в судебном порядке. Теперь банки по запросу ФНС в течение 3-х дней обязаны предоставить информацию о клиенте: копию паспорта, доверенность, договор, образцы подписей.

Банковская тайна в РФ теперь условное понятие. Кредитные организации тоже могут поспособствовать налоговой проверке. Они придерживаются политики «знай своего клиента», поэтому уведомляют ФНС о крупных транзакциях, проходящих систематически. Это же касается поступлений от офшорных организаций.

С какой прибыли платится налог

На фондовой бирже, если в период владения ценными бумагами инвестор получил убыток, сбор рассчитывается от прибыли за вычетом минуса. Торговлю валютами законодательство рассматривает как пари. Согласно Налоговому кодексу РФ, проигранные суммы по спорам, ставкам и другие не могут учитываться при расчете налогооблагаемой базы. Если трейдер наторговал $1000, а до этого был ряд отрицательных сделок на $200, то 13% придется заплатить с суммы $1000. Если такое произошло на фондовой бирже, прибылью считается $800 и сбор происходит с них.

Налоговая база рассчитывается без учета внесенной на брокерский счет суммы. Например, клиент положил $1000, наторговал $1000 и вывел $2000. НДФЛ 13% нужно внести в бюджет только с полученного дохода.

Как платить налог с прибыли на Forex

Для тех, кто не хочет проблем с законом и готов показывать доход от трейдинга, рекомендуется ознакомиться с порядком налогообложения.

Оплата налога Форекс-брокером

На сайте Банка России есть раздел с реестрами лицензированных компаний. Там можно найти Форекс-дилеров, деятельность которых регулирует ЦБ РФ.

В начале августа 2021 в списке было 3 организации с лицензией на предоставление посреднических услуг на Forex. Клиенты этих дилеров имеют весомое преимущество. Компании из реестра — налоговые агенты.

Это значит, трейдеру не нужно думать, как рассчитать сумму сбора и подать декларацию. Всю работу делает брокер, и происходит это незаметно для клиента во время вывода средств. Компания удерживает 13% и ежегодно отчитывается перед ФНС.

Реестр дилеров Форекс ЦБ РФ

Оплата налога трейдером самостоятельно

Брокеры, не лицензированные Банком России, не являются налоговыми агентами. Их клиенты обязаны платить налоги с Форекс самостоятельно. Кроме этого, необходимо по окончанию отчетного периода подавать декларацию 3-НДФЛ. Нужно успеть до 30 апреля следующего года. За всю прибыль в 2020 отчитывались не позднее 30 апреля 2021.

Оплата налога на Форекс через ИП

Если трейдинг идет настолько успешно, что приносит основной доход, можно уменьшить налоговую ставку в два раза. Для этого нужно стать индивидуальным предпринимателем.

При регистрации ИП для деятельности на Forex обычно указывают ОКВЭД: 65.23.4 (Заключение свопов, опционов и других биржевых сделок) — этот код подходит больше всего. Самая оптимальная система налогообложения — УСН. С предпринимателя-трейдера будет взиматься 6% от сумм переводов с брокерских счетов.

Даже если брокер не предоставляет отчетные документы, для ФНС достаточно приложить к декларации скриншоты приходов на счет и статистики сделок в торговом терминале. Как и физические лица, ИП отчитываются и оплачивают налог самостоятельно.

Снижение сборов для ИП — это хорошо, но здесь свои минусы. Предприниматель должен делать фиксированные взносы в Пенсионный Фонд. В 2021 году, если прибыль не превысит 300 000 за отчетный период (год), сбор на обязательное пенсионное страхование составит 32 448 руб. За сумму выше базовой, придется заплатить 1% от превышения.

Порядок действий при уплате НДФЛ

Около 5 лет назад для внесения налога и заполнения декларации приходилось лично посещать отделение УФНС, стоять в очереди. Не факт, что все могло пойти по плану: нехватка бланков, принимающий инспектор отсутствует, завис компьютер, в который загружаются данные. Сейчас все проще — регистрация на сайте инспекции и подача 3-НДФЛ онлайн.

Налоговая декларация на сайте ФНС

Особенности подсчета налогооблагаемой базы

Согласно ст. 210 НК РФ, базой для расчета сбора является доход, полученный гражданином в натуральном или денежном виде. Для рынка Форекс налогообложение не делает поблажек.

Несмотря на сложность налогового кодекса, рассчитать размер сбора просто. Законодательство РФ относит форекс к рисковому инструменту, приравнивая к сервисам, где прибыль начисляется в режиме «пан или пропал»: ставки у букмекера, лотереи, пари. А по таким видам прибыли поправка на убыток не происходит.

Трейдеру придется заплатить 13% от всех денег, которые он выводит от брокера, кроме депонированной суммы, не участвующей в расчете.

Заполнение декларации и ее отправка в налоговую инспекцию

Шаги для подачи отчета 3-НДФЛ:

1. Зарегистрироваться на сайте инспекции (или войти через Госуслуги).
2. Зайти в раздел «Жизненные ситуации».
3. Выбрать пункт «Подать декларацию».
4. Заполнить данные о прибыли и источнике.
5. Загрузить отчет по доходу (заказать у брокера).
6. Ввести электронную подпись (если нет, запросить на этом же сайте).
7. Нажать кнопку «Отправить».

Проверка длится до 3-х месяцев. Статус отображается в разделе «Мои декларации». На процедуру в самом медленном варианте уходит не более 1 часа.

Переход к декларации через вкладку «Жизненные ситуации»

Как сэкономить на уплате налога

Есть сложные схемы с возвратом уже уплаченного сбора. Например, открыть Индивидуальный инвестиционный счет с вычетом по типу A. Часть налогов, которые будут уплачены за прибыль от трейдинга, государство вернет на этот счет за ежегодный взнос определенной суммы.

Трейдеры избегают таких сложных процедур, предпочитая работать по старинке. Ниже описаны классические способы экономии на налогах.

Некоторые из них опубликованы в ознакомительных целях и не рекомендованы к использованию, так как приводят к проблемам с законом.

Не обналичивать деньги

Неважно, в сделке средства, или лежат на брокерском счете мертвым грузом — пока их не переведут на банковские реквизиты, карту или кошелек, они не являются налогооблагаемой базой. Этот способ подходит для тех, у кого есть терпение годами копить средства на счете. Даже если торговля валютой в течение 10 лет принесла трейдеру $1 млн, с них законно не взимается налог на прибыль с Форекс, пока эти деньги не выведены. Но как только средства выйдут за пределы торгового счета, вся сумма становится налогооблагаемой.

Процедура списания налога

Использовать электронные кошельки

Кроме банковских карт, вывода по реквизитам счета, есть еще один способ финансовых транзакций — кошельки. Это альтернатива Visa и MasterCard, на которую законодатели пока только начинают обращать внимание. При помощи Skrill, NETELLER и подобных платежных способов трейдеры выводят деньги от брокеров и совершают много других транзакций, не оплачивая налог от сделок на Forex.

Особенное место в этом занимает WebMoney. Переводы от офшорных организаций на карту клиента могут нервировать службу безопасности банка. А если с WebMoney сначала перевести деньги в обменник, а оттуда на карту — это будет выглядеть как конвертация валюты между двумя физическими лицами.

Путешествовать (стать налоговым нерезидентом)

По законодательству Российской Федерации резидент — это человек, который находится в стране 183 дня последние 12 месяцев. Нерезиденты обязаны выплачивать 30% от доходов в бюджет. Это касается только прибыли от источника внутри страны в соответствии со ст. 209 НК РФ. То есть, если покинуть Россию и путешествовать по миру полгода, можно законно не платить налог на прибыль от трейдинга у зарубежных брокеров.

Сделать банковскую карту другой страны

Способ без заморочек с длинной цепью переводов — завести Visa или MasterCard банка, зарегистрированного в другом государстве. В основном трейдеры используют офшорные анонимные карты, по которым снимают деньги в банкоматах, оплачивают покупки в магазинах и онлайн. Ни одна финансовая организация в РФ не поймет, кто проводил транзакцию по данной карте.

Но здесь есть пара существенных минусов:

• Иностранный банк легко может заблокировать средства. Тогда будет проблематично их вернуть, особенно если для разморозки счета потребуется личное присутствие.
• По таким картам огромные комиссии. За каждое действие в банкомате списывается от $1, а при оплате за товары и услуги — $5.

Экономия на налогах таким способом приносит большие убытки на финансовых операциях. Только выпуск пластика может стоить около $300.

Популярные офшорные карты и условия использования.

Название	Выпуск	Доставка	Комиссия за снятие в банкомате	Перевод на карту другого банка	Обслуживание
Payeer MasterCard	$0	$9,95	до $3,5	до 4%	$0
ePayments	$5,95	$0	$2,6	до 3,5%	$2,9/мес
OkPay	$15		2% (но не более $15)	до 2%	$0
Payoneer	15,95$		$3,25+2% конвертация		до $3/мес

Ответственность за неуплату

В налоговом кодексе предусмотрено все — отсылка к административным штрафам и УК в том числе. Когда в отношении трейдера развернута проверка ФНС, в случае нарушений наказания уже не получится избежать. Для физических и юридических лиц в России предусмотрено 3 вида ответственности за нарушения порядка уплаты сборов:

• Налоговая
• Административная (применяется только к компаниям)
• Уголовная.

Самая легкая мера — штраф ФНС. Его назначают, если опоздать с выплатой, неверно заполнить декларацию или скрыть часть доходов. Размер зависит от объема недополученных казной средств и наличия умысла.

Если в деле фигурирует сумма от 2 700 000 руб. — это уже уголовная ответственность. Максимальное наказание — 3 года лишения свободы.

Итоги

Платить налог с Форекса в России — неприятная процедура, которая лишает спекулянта части заработанной прибыли. Есть соблазн избежать этого бремени. Трейдеры таким грешат. Но обязательные сборы — основа бюджета. Без них не будет бесплатной медицины и образования, льгот незащищенным слоям населения. Поэтому стоит избегать серых схем и легализовать доход от трейдинга. Это делается в пару кликов на сайте ФНС.

Часто задаваемые вопросы

❔ По какому закону нужно платить налог на рынке Forex?

Ст. 210 Налогового кодекса РФ обязует граждан уплачивать в бюджет 13% от доходов, за некоторыми исключениями.

Можно оплачивать сбор как самозанятый?

В ст. 6, п. 2.6 ФЗ написано: объектом налогообложения не может быть прибыль от финансовых инструментов.

Что значит брокер — налоговый агент?

Это когда трейдеру не нужно думать, какую сумму оплатить ФНС, как отчитываться. Всем занимается Форекс-дилер.

Где открыть Индивидуальный инвестиционный счет, чтобы сэкономить на налогах?

Такую услугу предлагают лицензированные фондовые брокеры РФ. Чтобы получить вычет, нужно не закрывать счет 3 года.

⁉ Выгоднее платить как частный трейдер или ИП?

Если речь идет о крупных доходах, то ИП выгоднее. С небольшими суммами лучше не регистрироваться как предприниматель.

Новый Telegram канал в помощь начинающему трейдеру! Всё самое полезное — каждый день!

Экономист, кандидат наук. В 2015 году защитил диссертацию, посвященную хеджированию валютных рисков. Специализируется на стратегиях и фундаментальном анализе.

Источник https://fortrader.org/learn/forex-trader/13-platit-ili-ne-platit-nalogi-s-foreks-v-rossii.html

Источник https://internetboss.ru/nalogi-na-forex/

Источник https://binium.ru/nalogi-s-foreks/